Valtuusto
Pöytäkirja 12.06.2023/Pykälä 27

Kaupunginhallitus 27.03.2023 § 99 

Vuoden 2022 tilinpäätös 

Valmistelija Talousjohtaja Nora Koskinen, puh. 0400 134 863

Talouden näkökulmasta lähtökohdat vuodelle 2022 olivat edellisvuosien tapaan haasteelliset kahden edellisen vuoden ylijäämäisistä tuloksista huolimatta. Alkuperäinen talousarvio oli noin 0,46 miljoonaa euroa alijäämäinen. Tilikauden aikana tehdyt talousarviomuutokset paransivat tilikauden tulosennustetta 1,6 miljoonalla eurolla, joten muutettu talousarvio muodostui lopulta 1,2 miljoonaa euroa ylijäämäiseksi. Verotulot ja korona-avustus nostivat tulopuolta muutettua talousarviota paremmaksi, mutta sosiaali- ja terveyspalveluiden kuntalaskutuksen kustannusten nousu ja siten toteutunut menokehitys jätti ylijäämän arvioitua pienemmäksi. Tilikauden ylijäämäksi muodostui 402 560 euroa.

Tilikauden ylijäämä huomioiden vuoden 2022 tilinpäätöksessä kaupungin taseen kumulatiivinen ylijäämä on 7,1 miljoonaa euroa eli 564 euroa asukasta kohden. Myös konsernitasolla talouden kokonaistilanne kehittyi edelleen parempaan suuntaan. Konsernin tulos vuodelta 2022 on 0,5 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Konsernin kumulatiivinen kertymä on kuitenkin edelleen alijäämäinen. Konsernialijäämää 31.12.2022 taseessa on 456 euroa asukasta kohden. Edellisessä tilipäätöksessä konsernialijäämää oli 496 euroa asukasta kohden.

Toimintatuottojen kokonaismäärä (sisäiset ja ulkoiset) vuonna 2022 oli 14,9 miljoonaa euroa, mikä on noin 1,1 miljoonaa euroa enemmän kuin muutetussa talousarviossa, toteutumisaste 107,8 %. Vuoteen 2021 verrattuna toimintatuotot kasvoivat kokonaisuutena 7,3 % eli 1,0 miljoonaa euroa.

Kaupungin käyttötalouden toimintakulut (sisäiset ja ulkoiset) vuonna 2022 olivat 94,4 miljoonaa euroa, toteutumisprosentti muutettuun talousarvioon nähden 103,0 %. Toimintakulut ylittivät muutetun talousarvion 2,8 miljoonalla eurolla.

Kaupungin henkilöstömenot vuonna 2022 olivat 23,1 miljoonaa euroa, kasvua edellisvuoteen nähden 0,6 miljoonaa euroa. Henkilöstömenot toteutuivat kokonaisuutena 0,1 miljoonaa euroa alkuperäistä talousarviota pienempinä. Kokonaishenkilöstömenoihin sisältyvät henkilösivukulut toteutuivat 0,4 miljoonaa euroa talousarviota pienempinä.

Palveluiden ostot tilikaudella olivat yhteensä 62,8 miljoonaa euroa. Muutettu talousarvio ylittyi 2,9 miljoonalla eurolla. Koronaepidemiasta aiheutuneita palvelujen ostoja valtio kompensoi korona-avustuksella vuoden 2022 lopulla. Ulvilan osuus korona-avustuksesta oli yhteensä 0,8 miljoonaa euroa.

Vuonna 2022 käyttötalouden toimintatuottojen ja toimintamenojen erotuksena muodostuva toimintajäämä oli 79,5 miljoonaa euroa, mikä on 5,9 miljoonaa euroa ja 8,0 % enemmän kuin edellisvuonna. Muutettuun talousarvioon verrattuna toimintajäämä kasvoi 1,7 miljoonalla eurolla.

Ulvilan verotulojen kokonaismäärä vuonna 2022 oli 56,3 miljoonaa euroa. Verotulot ylittivät alkuperäisen talousarvion 2,1 miljoonalla eurolla ja muutetun talousarvion 0,5 miljoonalla eurolla (toteutumisprosentti 100,9 %). Verotulokertymä oli 2,6 miljoonaa euroa suurempi kuin vuonna 2021, kasvua 4,8 %.

Käyttötalouden valtionosuuksien kokonaismäärä vuonna 2022 oli 26,5 miljoonaa euroa. Valtionosuudet toteutuivat 1,0 miljoonaa euroa alkuperäistä talousarviota suurempina. Muutetun talousarvion toteutumisprosentti oli 100,5 %. 

Vuosikatteeksi muodostui 3,5 miljoonaa euroa eli 0,9 miljoonaa euroa alle muutetun talousarvion. Vuosikate kattoi 113,1 % tilikauden poistoista. Vuosikate heikkeni edelliseen vuoteen verrattuna 0,5 miljoonaa euroa.

Investointimenot vuonna 2022 olivat yhteensä 3,3 miljoonaa euroa ja varsinaiset investointitulot 6 000 euroa. Investointimenojen toteutumisaste muutettuun talousarvioon verrattuna oli 90,2 %. Merkittävin investointikohde vuonna 2022 oli päiväkoti Metsätähden peruskorjaus ja muutostyöt. Hankkeeseen käytettiin tilikaudella 0,8 miljoonaa euroa.

Kaupungin lainakanta pieneni 4,2 miljoonaa euroa vuoden 2022 aikana. Uusia talousarviolainoja ei nostettu. Lyhytaikaista kassalainaa ei ollut tilinpäätöshetkellä. Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin 3,2 miljoonaa euroa. Kokonaislainamäärä asukasta kohti oli vuoden lopussa 1 395 euroa. Vuonna 2021 lainamäärä asukasta kohti oli 1 719 euroa. Rahavarat vähenivät vuonna 2022 edellisvuoteen nähden 1,6 miljoonalla eurolla.

Liitteenä on Ulvilan kaupungin vuoden 2022 tilinpäätös, joka käsittää tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun ja toimintakertomuksen.

Tilinpäätös on käsitelty yhteistyötoimikunnan kokouksessa 23.3.2023 § 14.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Löfbacka Mikko

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää

- allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi;

- oikeuttaa talousjohtajan tekemään oikaisuluontoisia korjauksia ja tarkennuksia tilinpäätökseen;

- esittää valtuustolle, että tilikauden ylijäämä 402 559,97 euroa siirretään taseen oman pääoman edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille; ja

- saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi.

Käsittely Kokouksessa jaettiin pöydälle tilinpäätöksestä korjattu versio liitteeksi.

 Mikko Löfbacka poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn aikana hetkeksi kello 19.16-19.18.

 Anne Holmlund poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn aikana hetkeksi kello 19.16-19.20.

Päätös Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti

- allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi;

- oikeuttaa talousjohtajan tekemään oikaisuluontoisia korjauksia ja tarkennuksia tilinpäätökseen;

- esittää valtuustolle, että tilikauden ylijäämä 402 559,97 euroa siirretään taseen oman pääoman edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille; ja

- saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi.

Valtuusto 12.06.2023 § 27  

86/02.06.01/2023  

Kaupunginhallitus on kokouksessaan 27.03.2023 § 99 päättänyt yksimielisesti

- allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi;

- oikeuttaa talousjohtajan tekemään oikaisuluontoisia korjauksia ja tarkennuksia tilinpäätökseen.

Kaupunginhallituksen allekirjoittama vuoden 2022 tilinpäätös on liitteenä.            

KuntaL 125 §:n mukaan tilintarkastajan on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on myös esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus.

Tarkastuslautakunta on valmistellut hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat vuodelta 2022 ja päättänyt kokouksessaan 11.5.2023 §:ssä 38, että vuoden 2022 tilinpäätös hyväksytään ja kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilivuodelta 1.1.-31.12.2022.

Vuoden 2022 tilintarkastuskertomus on liitteenä.

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti esittää valtuustolle, että tilikauden ylijäämä 402 559,97 euroa siirretään taseen oman pääoman edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille.

Tarkastuslautakunta päätti esittää valtuustolle, että vuoden 2022 tilinpäätös hyväksytään ja kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilivuodelta 1.1.-31.12.2022.

Päätös Valtuusto päätti yksimielisesti, että tilikauden ylijäämä 402 559,97 euroa siirretään taseen oman pääoman edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille.

Valtuusto päätti yksimielisesti, että vuoden 2022 tilinpäätös hyväksytään ja kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilivuodelta 1.1.-31.12.2022.