Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 22.09.2026/Pykälä 87

Sivistyslautakunta 22.09.2026 § 87  

113/02.02.00/2026  

Valmistelija Sivistys- ja hyvinvointijohtaja Kimmo Vepsä

  Varhaiskasvatuspäällikkö Maiju Oksanen

  Liikunta- ja nuorisopalveluiden päällikkö Markku Nevala

  Kulttuuri- ja kirjastopalveluiden päällikkö Johanna Jyrkinen

Kaupunginhallitus on 15.6.2026 (§152) antanut toimialoille vuoden 2027 talousarvion laadintaohjeen (liitteenä).

Talousarvion ja -suunnitelman valmistelusta, rakenteesta ja sisällöstä sekä sen hyväksymisestä, muuttamisesta ja sitovuudesta säädetään kuntalain 110 pykälässä. Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi vuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin vastuut ja velvoitteet. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvion 2026 toimintasuunnitelman mukaisesti taloushallinnon ja teknisen toimialan tilapalvelut-tulosalueen yhteistyönä on laadittu uusi malli sisäisen vuokran laskentaperusteille ja laskutukseen. Uuden mallin mukaisesti kaupungin omistamien rakennusten käyttökustannukset (sähkö, vesi, lämpö) sekä poistot näkyvät ulkoisina menoina tilapalveluiden tulosalueen taloudessa ja tulosalue laatii kustannuksia vastaavat sisäiset laskut rakennuksien käyttäjille. Sivistyksen toimialalla sekä sen tulosalueilla (käyttäjillä) rakennusten käyttökustannukset ja poistot näkyvät käyttötalouden erässä Sisäinen vuokra. Uusi sisäisen vuokran malli muuttaa kaikkien tulosalueiden tuloslaskelmia, jolloin vertailu kuluvaan vuoteen ei ole suoraan mahdollista. Sisäisen vuokran malli ei lisää tai vähennä toimintamenoja tai poistoja koko kaupungin tasolla.

Sivistyksen toimiala on kaupunginhallituksen ohjeen perusteella laatinut vuoden 2027 talousarvion. Talousarvioon kuuluvat tulosaluiden toiminnalliset suunnitelmat ja tulosaluekohtaiset talousarviot, jotka ovat esityslistan liitteenä.

Esittelijä Sivistys- ja hyvinvointijohtaja Vepsä Kimmo

Päätösehdotus

Päätös