Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 27.10.2025/Pykälä 289

Kaupunginhallitus 27.10.2025 § 289  

164/02.02.00/2025  

Valmistelija Talous- ja hallintojohtaja Nora Koskinen, puh. 0400 134 863

  Talousarviosta ja suunnitelmasta säädetään kuntalain (410/2015) 110 §:ssä seuraavasti:

  "Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi."

  Talousarvion ja -suunnitelman tulee toteuttaa kuntastrategiaa ja turvata kunnan tehtävien hoitaminen. Talousarviossa ja                      -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

  Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä.

  Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot ja siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.

  Kaupunginjohtajan vuoden 2026 talousarvioehdotuksen mukaan käyttötalouden ulkoiset tulot ovat 7,9 miljoonaa euroa ja ulkoiset menot 45,7 miljoonaa euroa. Toimintakate on talousarvioehdotuksen mukaan -37,9 miljoonaa euroa.

  Talousarvioehdotus on laadittu käyttäen Kuntaliiton verokehikon mukaista ennustetta, joka pohjautuu vuoden 2025 veroprosentteihin. Verotulojen kokonaismääräksi on arvioitu 32,2 miljoonaa euroa.

  Valtuusto päättää vuoden 2026 veroprosenteista kokouksessaan 3.11.2025. Veroprosentteihin ei esitetä korotuksia.

Valtionosuudet on arvioitu Kuntaliiton esittämien laskelmien pohjalta. Valtionosuuksien määräksi talousarvioehdotuksessa on merkitty 8,7 miljoonaa euroa. Käynnissä olevan valtionosuusuudistuksen on tarkoitus tulla voimaan vuodelle 2027. Uudistuksen vaikutuksia yksittäisen kunnan valtionosuuskertymään ei vielä ole mahdollista arvioida.

  Talousarvioehdotuksen mukaan Ulvilan vuosikate vuonna 2026 on 2,7 miljoonaa euroa ja suunnitelman mukaiset poistot 3,5 miljoonaa euroa. Tilikauden tulos on ehdotuksen mukaan alijäämäinen 0,8 miljoonaa euroa.

Investointimenojen kokonaismäärä vuodelle 2026 on esityksen mukaan 9,3 miljoonaa euroa.

  Talousarvio 2026 ja taloussuunnitelma 2026–2028 viimeistellään varsinaista käsittelyä varten sen jälkeen, kun kaupunginhallitus on käynyt evästyskeskustelun kaupunginjohtajan esityksestä 27.10.2025 ja valtuusto on 3.11.2025 vahvistanut tuloveroprosentin ja tehnyt päätökset kiinteistöveroprosenteista vuodelle 2026.

  Talousarviota käsitellään kaupunginhallituksessa seuraavasti:

  - 27.10.2025: kaupunginjohtajan talousarvioesityksen keskeinen sisältö

 - 10.11.2025: TA 2026 -asiakirjan I lukeminen

 - 24.11.2025: TA 2026 -asiakirjan II lukeminen ja esitys valtuustolle

  Liitteenä on kaupungin tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja investointisuunnitelma vuosille 2026–2028.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Löfbacka Mikko

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää

- aloittaa vuoden 2026 talousarvion ja vuosien 2026–2028 taloussuunnitelman käsittelyn

- käydä evästyskeskustelun kaupunginjohtajan esityksestä.

Päätös Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti

- aloittaa vuoden 2026 talousarvion ja vuosien 2026–2028 taloussuunnitelman käsittelyn

- käydä evästyskeskustelun kaupunginjohtajan esityksestä.