Valtuusto
Esityslista 07.04.2025/Asianro 4

Kaupunginhallitus 31.03.2025 § 103 

Valmistelija Talous- ja hallintojohtaja Nora Koskinen, puh. 0400 134 863

Talousarvion 2025 rahoitusosan valmistelussa on hyödynnetty Kuntaliiton valtionosuuksien ja verotulojen ennakollisia laskelmia niiden tuloerien kohdalta, joille laskelmia laaditaan. Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuus käsitellään ennakollisissa laskelmissa tavallisesti talousarvion valmisteluvuoden tasossa. Lopulliset valtionosuudet talousarviovuodelle vahvistetaan talousarvion laadintavuoden viimeisinä päivinä, jolloin talousarvio on jo hyväksytty valtuustossa.

Vuodelle 2025 vahvistettu peruspalvelujen valtionosuus kasvoi aiemmasta uusien tehtävien rahoituksen osalta, merkittävimpänä TE-uudistuksen rahoitus. Nämä muutokset olivat tarkalla tasolla mukana jo ennakollisissa laskelmissa. Veromenetysten korvaus -erä laski ennakolliseen laskelmaan verrattuna kunnallisveron ansiotulovähennyksen poistumisen vuoksi. Tämä uudistus on koko maan tasolla kustannusneutraali, sillä kunnat saavat jatkossa vastaavasti enemmän kunnallisverotuloja. Talousarviossa 2025 veromenetysten korvaus -erän arvioitiin olevan 1 042 000 euroa, mutta Valtiovarainministeriön päätöksen mukaan se on 856 658 euroa.

Vuodelle 2025 vahvistettu opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuus

on poikkeuksellisesti valtionosuutta lisäävä, yhteensä 269 189 euroa. Useimpina vuosina tämä valtionosuuserä on kunnille negatiivinen johtuen toisen asteen koulutuksen rahoitusvastuusta. Muutokseen vaikuttavia tekijöitä oli useita. Lukiokoulutuksen yksikköhinta nousi (+473 euroa/opiskelija), ammatillisen koulutuksen omarahoitusosuuden yksikköhinta laski (-7,77 euroa/asukas) ja lisäksi esi- ja perusopetuksen valmistavan opetuksen rahoitus nousi laskentaperusteena olevan vuoden 2023 valmistavan opetuksen toteutuneiden kuukausien vuoksi. Talousarviossa 2025 erän arvioitiin olevan -144 000 euroa.

Talousarviossa 2025 valtionosuuksien määräksi on arvioitu yhteensä 8 380 000 euroa. Rahoitusosaan esitettävien muutosten jälkeen valtionosuudet yhteensä ovat 8 612 688 euroa, muutos +232 688 euroa. Kaupungin vuosikate muutosten jälkeen on 2 148 394 euroa ja tilikauden tulos -1 060 799 euroa. 

Esittelijä Kaupunginjohtaja Löfbacka Mikko

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää esittää valtuustolle, että valtuusto päättää hyväksyä talousarviomuutokset talousarvion 2025 rahoitusosaan esittelytekstin mukaisesti.

Lisäksi kaupunginhallitus päättää tarkastaa pöytäkirjan tämän asian osalta välittömästi kokouksessa.

Päätös Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti esittää valtuustolle, että valtuusto päättää hyväksyä talousarviomuutokset talousarvion 2025 rahoitusosaan esittelytekstin mukaisesti.

Lisäksi kaupunginhallitus päätti tarkastaa pöytäkirjan tämän asian osalta välittömästi kokouksessa.

Valtuusto 07.04.2025     

183/02.02.00/2024  

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti esittää valtuustolle, että valtuusto päättää hyväksyä talousarviomuutokset talousarvion 2025 rahoitusosaan esittelytekstin mukaisesti.

Päätös